房地产资金管理制度

为规范房地产企业资金运作，加强资金管理，提高资金使用效率，有效防范和控制资金风险，促进企业持续健康发展，特制定本制度。

一、 总则

本制度适用于[公司名称]及其下属所有子公司、分公司（以下简称“公司”）的资金管理工作。

公司资金管理应遵循以下原则：

合法合规原则： 资金管理必须遵守国家法律法规、监管部门的规定以及公司内部的各项规章制度。

集中管理原则： 公司资金实行集中管理、统筹安排，各部门、项目部应严格执行资金预算，不得私设“小金库”。

专款专用原则： 公司资金应按照用途进行严格划分，专款专用，不得挪用、占用。

风险控制原则： 建立健全资金风险防范机制，加强对资金风险的识别、评估和控制，保障资金安全。

效益优先原则： 在确保资金安全的前提下，提高资金使用效率，追求资金收益最大化。

二、 资金管理组织架构

公司设立资金管理委员会，负责公司资金管理的决策和监督。资金管理委员会由董事长、总经理、财务总监等相关人员组成，董事长担任主任。

财务部是公司资金管理的职能部门，负责组织实施资金管理的各项工作，具体职责包括：

制定和完善公司资金管理制度。

编制和执行公司资金计划。

负责公司资金的筹集、使用、结算和管理。

负责公司资金的风险控制和监督检查。

定期分析资金状况，提出资金管理改进建议。

各部门、项目部是资金使用的责任主体，负责本部门、项目的资金预算编制、执行和控制，并对资金的使用效益负责。

三、 资金计划管理

公司实行全面预算管理，资金计划是公司全面预算的重要组成部分。

1. 资金计划编制

财务部根据公司发展战略、年度经营计划和投资计划，编制公司年度资金计划。

各部门、项目部根据部门工作计划和项目实施方案，编制部门和项目资金预算，并上报财务部汇总。

财务部对各部门、项目部上报的资金预算进行审核，并汇总编制公司年度资金计划草案。

资金计划草案经资金管理委员会审议通过后，报公司董事会批准。

2. 资金计划执行

公司年度资金计划经批准后，下发至各部门、项目部执行。

各部门、项目部应严格按照批准的资金计划使用资金，并定期向财务部报告资金使用情况。

财务部负责对资金计划执行情况进行跟踪分析，及时发现和解决执行过程中出现的问题。

3. 资金计划调整

在资金计划执行过程中，如遇重大情况变化，需要调整资金计划的，应由相关部门、项目部提出调整申请，报财务部审核。

财务部对调整申请进行审核后，报资金管理委员会审批。

经批准的资金计划调整方案，由财务部负责组织实施。

四、 资金筹集管理

公司资金筹集应坚持“多渠道、低成本、风险可控”的原则。

1. 资金来源

公司自有资金：包括公司注册资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。

银行贷款：包括短期借款、中期借款和长期借款等。

其他融资方式：包括债券融资、股权融资、信托融资、融资租赁等。

2. 资金筹集审批

公司资金筹集实行逐级审批制度。

各部门、项目部需要筹集资金的，应编制资金筹集方案，报财务部审核。

财务部对资金筹集方案进行审核后，报资金管理委员会审批。

资金筹集方案经批准后，由财务部负责组织实施。

3. 融资成本控制

财务部应积极拓展融资渠道，降低融资成本。

对各种融资方式进行比较分析，选择成本最低、风险可控的融资方式。

加强与金融机构的合作，争取优惠的融资条件。

五、 资金使用管理

公司资金使用应坚持“安全、高效、合规”的原则。

1. 资金支付审批

公司所有资金支付均须经过审批。

各部门、项目部需要使用资金的，应编制资金使用申请，并附相关证明材料，报财务部审核。

财务部对资金使用申请进行审核后，报资金管理委员会审批。

资金使用申请经批准后，由财务部办理支付手续。

2. 资金结算管理

公司资金结算实行集中结算制度。

各部门、项目部不得私设账户，不得私自对外付款。

所有资金结算业务均应通过公司指定的银行账户办理。

3. 工程款支付管理

工程款支付实行进度付款制度。

工程款支付前，应由工程部、成本部等相关部门对工程进度、工程质量进行验收。

经验收合格后，方可办理工程款支付手续。

六、 资金风险控制

公司建立健全资金风险控制体系，有效防范和化解资金风险。

1. 资金风险识别

定期对公司内外部环境进行分析，识别潜在的资金风险。

重点关注市场风险、信用风险、操作风险和法律风险等。

2. 资金风险评估

对已识别的资金风险进行评估，确定风险等级和风险影响程度。

采用定性和定量相结合的方法进行风险评估。

3. 资金风险控制

制定相应的风险控制措施，降低风险发生的可能性和损失程度。

对不同的风险等级和风险影响程度，采取不同的风险控制措施。

4. 资金风险预警

建立资金风险预警机制，及时发现和处置资金风险。

制定风险预警指标体系，对关键指标进行监控。

七、 资金监督与考核

公司建立健全资金监督与考核机制，确保资金管理制度的有效实施。

1. 内部监督

财务部负责对公司资金管理情况进行日常监督检查。

审计部定期对公司资金管理情况进行专项审计。

2. 外部监督

公司聘请外部会计师事务所对公司财务报表进行年度审计。

接受银行等金融机构的监督。

3. 考核评价

将资金管理纳入公司绩效考核体系，对各部门、项目部的资金管理情况进行考核评价。

考核结果与部门、项目负责人及相关人员的绩效工资挂钩。

八、 附则

本制度由公司财务部负责解释。

本制度自发布之日起施行。